Roma
Introduzione
L’analisi dei rischi interni è fondamentale per ogni organizzazione che desidera mantenere l’integrità operativa e proteggere le proprie risorse. La capacità di individuare frodi e illeciti dipende da un insieme di procedure di monitoraggio, strumenti di audit e controlli periodici. Qui cerchiamo di proporre come esplorare le migliori azioni per la valutazione del rischio, i controlli interni e come una solida cultura aziendale possa fornire una prevenzione per le situazioni dannose.
Procedure di Monitoraggio
Le procedure di monitoraggio risultano essere fondamentali per poter rilevare con tempismo eventuali anomalie e comportamenti sospetti. È necessario introdurre sistemi di controllo aggiornati per consentire di controllare le transazioni in tempo reale per poi poter effettuare analisi comparative rispetto ai dati storici. Questo tipo di tecnologia, denominata “data analytics“, può permettere di rivelare pattern insoliti che potrebbero indicare frodi.
Strumenti di Audit
Gli strumenti di audit forniscono un quadro sistematico per processare ed esaminare le transazioni aziendali. L’utilizzo di software avanzati per l’audit consente di eseguire verifiche più specifiche e in minor tempo, facilitando l’evidenza di irregolarità. È fondamentale che gli audit siano condotti con regolarità, ma anche in risposta a situazioni particolari o segnalazioni di comportamenti sospetti.
Controlli Periodici e Valutazione del Rischio
I controlli periodici rappresentano una prassi necessaria per mantenere il sistema di controllo interno efficace. Questa pratica deve essere parte integrante della strategia gestionale del rischio, che include una continua valutazione di eventuali minacce. I professionisti incaricati dell’analisi del rischio devono eseguire queste valutazioni almeno con cadenza annuale anche se sarebbe consigliato una frequenza di controllo maggiore, soprattutto in settori dove il rischio può essere più elevato.
Controlli Interni
I controlli interni sono fondamentali per un sistema di prevenzione delle frodi. Dovrebbero includere meccanismi di divisione dei compiti, autorizzazioni specifiche per le transazioni e registrazione di tutte le operazioni. Una chiara e specifica documentazione dei processi e delle procedure permette di avere trasparenza e tracciabilità. È altresì fondamentale la formazione e successivi aggiornamenti per i dipendenti per questi controlli.
Cultura Aziendale
La cultura aziendale è fondamentale per la prevenzione di frodi e illeciti. Quando c’è un ambiente di lavoro etico, il dipendente è incoraggiato a mantenere una linea di comportamento maggiormente responsabile e ad aiutare l’azienda ad individuare eventuali comportamenti lesivi per la stessa. La dirigenza deve per prima dimostrare integrità stabilendo linee chiare, in questo modo i dipendenti si sentiranno maggiormente autorizzati a contribuire alla gestione dei rischi interni.
Per l’individuazione di eventuali frodi e illeciti è necessaria una politica che integra sia procedure di monitoraggio efficaci, sia strumenti di audit effettuati con una giusta periodicità e soprattutto rigorosi. Oltre questi aspetti tecnici è necessaria altresì una solida cultura aziendale. Inoltre è necessario investire nel miglioramento di questi aspetti tecnologici e di formazione del personale sia per una miglior protezione dell’organizzazione, ma permette di migliorare anche la fiducia dei clienti e degli stakeholder, permettendo così la crescita e la sostenibilità aziendale nel lungo termine.
Revisori Contabili, Compliance Officer e Direttore Finanziario
Nel mondo finanziario e contabile esistono specifiche figure che con il loro lavoro contribuiscono alla salute economica e alla trasparenza delle aziende. Tra questi, i revisori contabili, i compliance officer e i direttori finanziari sono figure cruciali. In questa relazione descriviamo le principali funzioni, responsabilità e l’importanza della presenza di queste figure sopra citate.
Revisori Contabili
La figura dei revisori contabili riguarda il personale incaricato di esaminare e verificare la tenuta dei registri finanziari dell’azienda in modo professionale, legale ed etico. Hanno la responsabilità che la gestione sia dei bilanci, sia dei documenti fiscali sia svolta secondo le normative vigenti. Grazie all’utilizzo di audit interni ed esterni, questa figura professionale è in grado di evincere eventuali discrepanze, potenziali frodi e inefficienze operative, per poi fornire indicazioni per poter migliorare i processi aziendali. Questi professionisti sono necessari sia per garantire un’integrità finanziaria sia per mantenere una trasparenza che genera una maggior fiducia da parte di eventuali investitori e dei clienti.
Compliance Officer
Un compito altrettanto importante è quello della figura del compliance officer, infatti si occupa della conformità alle norme vigenti e ai regolamenti interni. Questa figura è fondamentale per la gestione del rischio legale e del buon nome dell’azienda. La loro attività riguarda lo sviluppo e il regolare svolgimento dei programmi di conformità, della continua formazione dei dipendenti sia sotto l’aspetto legale sia sulle politiche dell’azienda. La figura del compliance officer deve conoscere gli aggiornamenti per poter adattare le politiche aziendali alle continue evoluzioni normative.
Direttore Finanziario
La figura del direttore finanziario racchiude la figura della persona incaricata di organizzare un piano finanziario, gestire i rischi (sempre in ambito finanziario), e coordinare le relazioni con soci e/o investitori esterni. Si occupa altresì di sviluppare un budget per l’attività aziendale, report dell’attività svolta ed eventuali analisi delle performance. Chi svolge questo ruolo deve riuscire a fornire indicazioni per lo sviluppo dell’attività aziendale a lungo termine nonché fornire indicazioni per migliorare ed aumentare la crescita dell’azienda in modo sostenibile. Deve altresì garantire che l’azienda svolga la propria attività nel migliore dei modi cercando di massimizzare il valore per gli investitori e/o azionisti.
Conclusioni
Per concludere, le figure professionali sopra descritte sono necessarie nell’ambito finanziario di una società poiché con lo svolgimento delle loro funzioni aiutano al mantenimento della salute dell’azienda.
